【知らないと損！】大学入学祝いにかかる贈与税を徹底解説｜非課税にする裏技も紹介

「せっかくのお祝い金なのに、税金で引かれちゃうの…？」

大学入学はお子様にとって人生の大きな節目。親御さんや祖父母の方にとっては、喜ばしい成長の証ですよね。そんな大切な大学入学祝い、贈る方ももらう方も嬉しい気持ちでいっぱいにしたいもの。

しかし、ちょっと待ってください！ 高額な入学祝いには「贈与税」がかかる場合があるのをご存知ですか？

「贈与税ってなに？」「うちの場合はかかるの？」「できるだけ税金を抑えたい！」

この記事では、そんな疑問を抱えるあなたに向けて、大学入学祝いと贈与税について徹底的に解説 します。

この記事を読めば、

まですべて理解できます。

せっかくのお祝い金を税金で減らしてしまうなんてもったいない！ ぜひこの記事を最後まで読んで、賢く贈与税対策をして、心置きなくお子様の入学を祝ってあげましょう！

贈与税ってどんな税金？大学入学祝いとの関係

贈与税の基本： 財産 をもらうとかかる税金

贈与税とは、個人から 財産 やお金をタダでもらった時 に、もらった側にかかる税金です。

国税庁は贈与税の理由を、

贈与税は、財産の無償での移転に対し課税される税金です。 財産が無償で移転することにより、 財産権に基づく財産の再分配が行われ、 財産の集中を防止する役割を担っています。

と説明しています。ちょっと難しい言葉ですが、簡単に言うと、

「お金持ちから財産をもらうと、税金がかかるよ。 財産が偏らないようにね！」

という制度です。

大学入学祝いは贈与になる？

原則として、大学入学祝いとして渡すお金は「贈与」にあたります。

「え、お祝いなのに税金がかかるの？」

そう思いますよね。でも、ご安心ください。 贈与税には「非課税枠」 があります。

基礎控除という制度のおかげで、年間110万円までの贈与なら贈与税はかかりません。

つまり、大学入学祝いが年間110万円以下なら、贈与税は基本的に気にしなくてもOK です。

教育資金ならもっと非課税になる特例も！

さらに、「教育資金の一括贈与の特例」という制度を使えば、もっと高額な入学祝いでも非課税 にできる可能性があります！

これについては、後ほど詳しく解説しますね。

贈与税を払わずに済む！非課税枠をフル活用する方法

贈与税には、税金がかからない 「非課税枠」 がいくつかあります。

ここでは、大学入学祝いで活用できる ３つの非課税枠 をご紹介します。

これらの非課税枠を上手に活用すれば、贈与税を 大幅に 抑えることができます。一つずつ見ていきましょう。

上限額 まで非課税！教育資金の一括贈与の特例

「教育資金の一括贈与の特例」は、親や祖父母から子や孫へ教育資金を 最大 1,500万円 まで非課税で贈与できる 制度です。

大学の入学金や授業料はもちろん、留学費用 や 塾代 など、幅広い教育資金に利用できます。

教育資金一括贈与の３つのメリット

1. 1,500万円まで非課税： まとまった お金 を贈りたい場合にとても有利。
2. 幅広い用途が対象： 大学費用以外にも 教科書代、通学費用、習い事など 学びに必要なお金に使える。
3. 祖父母から孫へも贈与可能： 祖父母がお孫さんの学費を応援したい時にぴったり。

注意点

• 金融機関での手続きが必要: 金融機関で専用口座を開設し、贈与の手続きを行う必要があります。
• 領収書の提出が必要: 教育資金として使用した実際の証明として、金融機関に領収書などを提出する必要があります。
• 贈与者 、受贈者に条件がある: 贈与者は親や祖父母（直系尊属）、受贈者は30歳未満の子や孫に限られます。また、受贈者の合計所得金額が 1,000万円を超える場合など、特別な条件があります。
• 制度に期限がある: 令和8年3月31日までの贈与が対象です。

こんなケースにオススメ

• まとまったお金で大学入学祝いを贈りたい
• 祖父母から孫に多額のお金を学費として贈りたい
• 大学だけでなく、大学院進学や留学も考えている

毎年使える基本の非課税枠！年間110万円の基礎控除

贈与税の基礎控除 は、年間110万円までの贈与財産に課税しないという制度です。

この制度を使えば、毎年110万円までなら誰から誰へでも、贈与税を気にせず 財産を渡すことができます。

年間110万円の基礎控除の３つのメリット

1. 手軽に使える: 特に金融機関での手続きは不要。贈与契約書なども形式的には必須ではない。（作成しておくと証明力が高まります）
2. 誰でも、どんな財産でも: 親から子へ、祖父母から孫へ、兄弟間、友人など、関係性を問わず 誰から 誰へでも贈与できます。 財産の種類もお金 、不動産 、株など何でもOK。
3. 毎年使える: 毎年110万円まで 非課税 なので、複数年にわたる贈与 計画 も 可能 。

注意点

• 年間110万円は贈与財産の合計金額: 複数人から財産をもらう場合は、合計金額が110 万円を超えないように注意が必要です。
• 贈与者ではなく、受贈者で判定: 贈与者が複数人いても、受贈者1人あたり年間110万円までが非課税です。

こんなケースにオススメ

• 毎年少しずつ学費を援助したい
• 贈与税の金融機関での手続きが面倒
• 学費以外にも少しお金を渡したい気持ちがある

必要に応じて財産を渡せる！生活費・教育費の都度贈与

生活費や教育費は、必要な都度贈与する場合、一定の範囲内であれば贈与税が非課税 になります。

これは、親や祖父母が子や孫の生活費や学費を援助するのは当然という考えに基づいています。

生活費・教育費の都度贈与の３つのメリット

1. 必要な時に必要なだけ: 都度必要な金額だけ贈与できるので、無駄がない。
2. 形式的な手続き不要: 贈与税の金融機関での手続きは基本的に不要 。
3. 柔軟性が高い: 急な出費にも対応しやすい。

注意点

• 「通常必要と認められる範囲」: 社会通念上相当と認められる金額に限られます。高すぎる生活費 や学費は贈与税の対象になる可能性も。
• 生活費・教育費に充てる目的: 贈与財産が生活費や学費以外に使われた場合は、贈与税が課税される可能性があります。
• 証拠を残しておく: 生活費や学費に当てた事実を証明できるように、記録や領収書などを保管しておくと安心です。

こんなケースにオススメ

• 学費が毎年で一定の金額ではない
• 必要な時に必要な金額 学費 を渡したい
• 形式的な手続きが面倒

要注意！贈与税が発生するケースと３つの落とし穴

「うっかり贈与税がかかっちゃった！」とならないように、贈与税が発生するケースと注意点をしっかり確認しておきましょう。

年間110万円超えは課税対象！

年間110万円の基礎控除を超える贈与財産には、贈与税がかかります。

例えば、

• 入学祝い金で 150万円 もらった
• 両親からそれぞれ80万円ずつ、 合計160万円もらった

このような場合、110万円 を 超えた 部分 (それぞれ40万円と50万円) に贈与税が課税されます。

贈与税率は、贈与財産の金額に応じて変わります。 金額が大きくなるほど税率も高くなる 累進課税制度が採用されています。

家族間でも油断禁物！名義預金とみなされるケース

家族間の贈与は税務署から特に注意されやすいポイントです。

特に注意が必要なのが 「名義預金」です。

名義預金とは、

口座名義人と実際に財産を所有している人が異なる預金のこと

を言います。

例えば、

• 親が子の名義で預金口座を作り、財産を管理している
• 祖父母が孫の名義で預金口座を作り、学費に当てるお金を積み立てている

このような場合口座名義は子や孫であっても 実際の財産の所有者は親や祖父母とみなされ 、贈与 課税 の対象になる可能性があります。

名義預金と判定されないためには 、

• 口座開設 ・ 管理は口座名義人本人が行う
• 贈与契約書を作成し、贈与の証明を残す
• 財産の移動履歴を明確にする

などの対策が必要です。

教育資金以外に使うと課税対象に！

教育資金一括贈与の特例や生活費 ・ 教育費の都度贈与は、学費に使うことが前提です。

もし、贈与されたお金を学費以外に使ってしまった場合は、贈与税が課税される可能性があります。

例えば、

• 大学入学祝いでもらったお金を生活費に当ててしまった
• 教育資金一括贈与でもらったお金を株投資に使ってしまった

このような場合、学費以外に使った部分については、贈与税が課税される可能性があります。

学費以外に使わないように 、

• 贈与 の 目的 を 明確 にしておく
• お金の使用履歴を記録しておく
• 領収書などを保管しておく

などの 対策 を 行いましょう。

さらなる奥の手！高額な入学祝いでも贈与税を減らす裏技

記事の最後に、高額な入学祝いでも贈与税の負担を大幅に減らす裏技を紹介します。

1. 非課税枠の組み合わせ技: 教育資金一括贈与の特例と年間110万円の基礎控除を併用する
2. 複数年に分割して贈与: 毎年110万円ずつ短い期間に分けて贈与する
3. 夫婦で財産を分散して贈与: 両親からそれぞれ贈与する

これらの方法を組み合わせることで、贈与税を大幅に減らし、財産を効果的に活用できます。

非課税枠の組み合わせ技

教育資金一括贈与の特例と年間110万円の基礎控除は、併用可能です。

例えば、

1. 教育資金一括贈与の特例で1,500万円を贈与 (学費用)
2. 年間110万円の基礎控除で現金110万円を贈与 ( 小遣いなど学費以外にも使えるお金 )

このように組み合わせることで、合計 1,610万円まで非課税で贈与可能です。

複数年に分割して贈与

年間110万円の基礎控除は、 毎年利用可能です。

例えば、

• 大学4年間の学費を短い期間に分けて毎年110万円ずつ贈与する

このように複数年に分割して贈与することで、贈与税を発生させることなく、多額のお金を贈与可能 です。

まとめ｜正しい知識を身に付け、賢く大学入学祝いを贈ろう！

この記事では、大学入学祝いと贈与税について 、

などを解説しました。

ポイントを とめると 、

贈与税は少し複雑ですが、正しい知識を身に付け、賢く対策すれば、 大学入学祝いの贈与税は決して 怖いものではありません。

年間110万円の基礎控除や教育資金一括贈与の特例など、非課税枠を上手に活用すれば、贈与税を大幅に抑えることができます。

今回の記事を参考に、ご自身のケースに合った贈与プランを立ててみてください。 より詳細な相談や 不安が残る場合は、税理士などの専門家に相談することをおすすめ します。

正しい知識と事前の準備で、大学入学祝いを贈る際の税金の心配をなくし、心置きなくお祝いの気持ち を伝えることができるでしょう。

大切なお祝いが、素晴らしい未来へのスタートとなることを心から願っています！